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PART1 소득세법 1
제1장 총칙 2
1 소득세의 특징 2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자) 4
3 과세기간 10
4 납세지 10
제2장 종합소득세의 계산구조 14
제3장 이자소득과 배당소득 16
1 이자소득 16
2 배당소득 22
3 금융소득에 대한 과세방법 26
4 Gross-up 제도 28
제4장 사업소득 30
1 사업소득의 범위 30
2 비과세 사업소득 31
3 사업소득금액의 계산구조 33
4 사업소득의 수입시기 50
5 사업소득의 과세방법 52
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 54
1 근로소득 54
2 연금소득(=공적연금소득+사적연금소득) 64
3 기타소득 69
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 78
1 부당행위계산의 부인 78
2 결손금과 이월결손금의 공제 79
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 82
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 84
제7장 종합소득 과세표준의 계산 86
1 종합소득 과세표준 계산구조 86
2 종합소득공제 86
제8장 종합소득세액의 계산 92
1 기본세율 92
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세 93
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세 94
4 세액감면 95
5 소득세법상 세액공제 96
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순...위 등 109
제9장 퇴직소득세 110
1 퇴직소득의 범위 110
2 비과세 퇴직소득 112
3 퇴직소득의 계산구조 112
4 퇴직소득 수입시기 114
5 퇴직소득의 과세방법 114
제10장 양도소득세 118
1 용어의 정의 118
2 양도소득의 범위 120
3 비과세 양도소득 124
4 취득시기와 양도 시기 129
5 양도소득세 계산구조 131
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세 145
제11장 신고ㆍ납부 절차 148
1 중간예납 148
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 150
3 원천징수 153
4 수시부과 159
5 사업장 현황신고 160
6 소득세 과세표준 확정신고 161
제12장 결정ㆍ징수 및 환급 168
1 결정과 경정 168
2 가산세 171
3 징수와 환급 174
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 176
1 외국법인에 대한 과세 176
2 비거주자에 대한 과세 180
PART 2 법인세법 182
제1장 총칙 184
1 법인세 종류별 납세의무 185
2 사업연도 188
3 납세지 191
제2장 법인세의 계산구조 194
1 결산조정사항과 신고조정사항 195
2 소득처분 197
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목 208
1 익금 208
2 익금불산입 216
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목 222
1 손금 222
2 손금불산입 230
3 인건비 233
4 세금과 공과금 237
5 기부금 240
6 접대비 248
7 과다경비 손금불산입 254
8 지급이자 손금불산입 254
제5장 손익의 귀속시기 260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 260
2 거래형태별 손익귀속사업연도 260
제6장 자산ㆍ부채의 평가 270
1 자산의 취득가액 270
2 재고자산의 평가 274
3 유가증권의 평가 276
4 외화자산 및 외화부채의 평가 278
제7장 감가상각 282
1 감가상각의 세무조정 방법 282
2 감가상각 대상 자산 284
3 감가상각 시부인계산 구조 286
4 감가상각 의제 294
5 감가상각의 기타 문제 295
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 299
제8장 충당금과 준비금 302
1 퇴직급여충당금 303
2 퇴직연금 등의 부담금 304
3 대손금 및 대손충당금 306
4 기타의 충당금 311
5 준비금 313
제9장 합병에 대한 특례 316
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세 316
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세 318
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례 319
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한 320
제10장 부당행위계산의 부인 322
1 부당행위계산 부인의 개념 322
2 적용 요건 322
3 특수관계인의 범위 322
4 부당행위계산부인 사례 323
5 효과 324
6 시가의 범위 324
제11장 과세표준 및 세액계산 330
1 과세표준 330
2 세액 계산 334
제12장 법인세 납세절차 344
1 세액의 납부 345
2 중간예납 346
3 원천징수 347
4 성실신고확인 제도 349
5 가산세 350
제13장 기타 법인의 납세의무 352
1 비영리법인의 납세의무 352
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무 356
3 외국법인의 납세의무 359
제14장 연결납세제도 364
1 연결납세제도의 개요 364
2 신고 및 납부 368
남정선 [저]
세무사, 고려대학교 졸업, 건국대학교 부동산대학원경영관리학회 석사과정, 한국행정연구원 연구기획부 연구원(전), 창업경영신문 세무주치의(전), 서울지방세무사회 연수위원(현), 현대세무회계컨설팅 대표(현), 한국생산성본부 회계·세법 강사(현), 이패스코리아 전산회계·전산세무 강사(현), 세종법학원 회계학강사(현), 서울지방국세청 회계실무검정고시 강사(현), 박문각행정고시학원 세법강사(현), 저서로는 '한국에서 사업하며 세금 줄이는 법', '알기쉬운 경리실무', 'Hit 전산세무 2급', 'Hit 전산회계1급' 등이 있다.
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