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개인사업자! 세금 내고 사업하기 참 힘들어요! : 자영업 사장의 MBA
손원준 ㅣ 지식만들기
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2022년 04월 25일
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336page/154*225*22/622g
  • ISBN
9791190819084/1190819082
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  • 자영업 사장님의 경비관리 교과서 세무조사 받아도 문제없는 합법적인 경비처리가 궁금해요? 와! 이것이 경비처리 되는지 몰라서 악! 안되는 경비 처리해서 가산세 물고 에이! 장사도 안 되는데, 세금은 왜 이리 많을까? 원망하고 이 정도는 몰래 처리해도 모르겠지! 본인 위안 삼다가 세무조사로 왕창 맞고 후회하는 사장님 혹시나 하는 탈세 유혹에 빠지지 말고 ㆍ 회사의 경비처리 느낌으로 하시나요? ㆍ 아니면 네이버를 몇 시간씩 뒤지나요? ㆍ 혹시 경비처리 해야 할 걸 안 하신 것은 없나요? ㆍ 혹시 경비처리 안 해야 할 걸 처리하시지는 않았나요? ㆍ 경비처리 해야 할 걸 안 하신 경우 안 내도 될 세금을 더 내셔서 손해 ㆍ 경비처리 안 해야 할 걸 처리하신 경우 세금을 적게 내신 것이므로 가산세를 내서 손해 ㆍ 음식을 할 때 정량이 있듯이 ㆍ 세금도 그 정량에 딱 맞춰야 뒤탈이 없습니다. ㆍ 맛없는 음식점의 손님도 그냥 아무 말 없이 돈 내고 가시는 분들 많습니다. ㆍ 하지만 그 손님은 다시는 오지 않을 것입니다. ㆍ 세월이 흘러 누가 음식이 맛없다고 얘기해줄 때 비로소 우리 집 음식 맛에 대해 생각해 보고 ㆍ 그동안 손님이 없었던 이유를 알게 됩니다. 그때는 이미 음식점의 문을 닫아야 할 때가 다가온 것입니다. ㆍ 세금도 잘못 처리해도 오늘 내일 아무 일 없이 지나가는 나그네와 같습니다. ㆍ 하지만 잘못이 발견되는 순간 회사가 문 닫는 일이 발생할 수 있습니다. ㆍ 왜! 진작 말해주지 않았지? ㆍ 몰라서? 말해줘도 잠깐 눈앞의 이익 때문에 듣지 않은 것이 혹시 사장님 아니십니까? ㆍ 들어오는 손님은 반갑지만 나가는 세금은 피눈물이 납니다. ㆍ 그 피눈물 나는 세금 조금이라도 아껴야 하지 않을까요? ㆍ 최소한 몰라서 네이버를 몇 시간씩 뒤지는 그 시간이라도 아껴야 하지 않을까요? ㆍ 가족 형태로 하는 자영업자! 손도 모자란대, 쓸데없이 몇 시간씩 뒤지지 말고 ㆍ 기본 세금 지식을 가지고 사업해서 돈 많이 벌기를 바랍니다. ㆍ 최소한 몰라서 손해 보는 일은 없었으면 합니다. 사장님! 자영업은 가정의 희망이고 나라의 희망입니다. 우리 모두 열심히 살아요. 모두 모두 부자 되세요.
  • 매일 매일 전표 발행하고 세금계산서 받고 장부 정리하다 보면 어느덧 다가온 급여 날 원천징수하고 세금도 납부하고 나니 부가세 종합소득세(법인세) 신고하란다. 부가세 신고하려니 장부가 이상하다 세금계산서를 잘 못 발행했나 보다. 난 분명히 꼼꼼히 발행한 것 같은데, 겁이 난다. 가산세를 물어야 하나 아니면 과태료를 물어야 하나? 위의 상사가 알면 안 되는데 몰래 처리할 방법은 없을까? 매일 전쟁의 연속이다. 잘하면 본전 못하면 욕만 먹는 일 그놈의 법은 매일 바뀌는지? 알만하면 바뀌었단다. 매번 반복되는 재학습 그런데 나를 가르쳐 줄 사람은 없고 큰 마음먹고 내 돈 내고 학원에 다녀 봤지만, 모르는 것은 똑같다. 나의 고민을 해결해 줄 분 없나요? 세금 일을 하다 보면 사람들이 가장 궁금해하는 것이 이거 경비 인정되나요? 안 되나요? 랑 증빙은 뭘 챙겨야 하나요? 이다. 그런데 막상 경비처리를 하려면 명확한 기준을 가르쳐 주는 경우가 없다. 위의 상사는 마구잡이로 영수증을 던져준다. “이거 경비인정 안 되는데요”라고 하면 바로 날라 오는 사장님 말씀 “남들은 잘도 다 처리하더니만“ 속에서 용암이 끓는다. 그래서 이 책에서는 경비인정 되는 경우와 안되는 경우를 구분해 좀 더 정확한 업무처리가 가능하도록 구성해 봤다. 실무에서 잘 적용도 안 되는 쉬운 걸 쉽게 설명하고 싶지는 않다. 실무자의 어려움을 알기에 일하면서 꼭 발생하는 사례를 어렵지만, 쉽게 설명해주고 싶은 마음으로 만들었다. 대부분이 절세 정보를 꼼꼼하게 살펴보며 하나라도 놓치지 않기 위해 열심히 기억하고 일을 하지만, 차라리 탈세가 빠르겠다며 쉬운길을 가는 분들도 많다. 그러나 불법이며 강력한 법적 조치가 필요한 탈세 행위는 매년 촘촘하게 감시를 좁혀오는 국세청에 의해 적발되는 경우가 지속적으로 증가하고 있다. 사실과 다른 매출액 신고, 소득세 공제 시 이중 인적공제, 허위 세금계산서 발행, 요건을 충족하지 않은 비용처리, 세금 감면 및 세액공제 등은 모두 탈세로 간주 된다. 혹시나 하는 탈세 유혹에 빠지지 말고 절세 맛집이 되어 건강하고 건실한 사업을 이루어나가길 바란다.
  • 제1장 창업과 절세의 기술 ■홈택스 사업자등록 신청 절차 1. 사업자등록 신청 전 미리 결정할 사항 ?? 개인사업자? 법인? [사례] 홈택스 신청 시 사업자등록증 발급 소요기간 ?? 인허가 업종인지? 아닌지? ?? 과세사업자인가? 면세사업자인가? ?? 일반과세자로 신청할까? 간이과세자로 신청할까? 2. 홈택스에서 편하게 사업자등록 하기 [사례] 홈택스 신청 시 사업자등록증 발급 소요기간 [사례] 개인사업자 업종코드의 중요성 [사례] 사업자 미등록으로 인한 세법상 불이익 [사례] 직권말소 된 사업자등록번호로 세금계산서를 발행한 경우 ■ 개인사업자의 세금관리 ■ 탈세를 가장한 절세의 시대는 갔다 ■ 1인 기업 사무실 없는 사업자등록 1. 1인 창조기업 비즈니스센터 활용 2. 집에서도 사업자등록 가능 3. 친구 사무실 일부를 전대를 얻는다. ■ 회사설립 준비 비용의 절세전략 1. 회사설립 준비 비용의 경비인정 요건 [사례] 회사설립 전 발생 비용 회사설립 후 세금계산서 받으면 안 되나? 2. 권리금의 경비처리 3. 인테리어 비용의 경비처리 4. 사업용 차량 구입 시 자가 구매가 유리 5. 종합소득세 신고 단순 추계신고를 고려해 본다 6. ...
  • [일반과세자로 할까, 간이과세자로 할까? 중에서] 간이과세자는 신규사업자 또는 연 매출 8,000만 원 이하인 경우로서 간이과세자 배제업종에 해당하지 않는 사업자에게 적용된다. 일반과세자와 달리 10%의 부가가치세율이 아닌 부가가치세율에 업종별 부가율(5~30%)를 곱한 저율의 부가가치세를 부담한다. 물론 매입세액에 대해서는 10% 공제를 해주면 간이과세자가 절대적으로 유리하지만, 매입세액도 공급대가(부가가치세 포함)의 0.5%만 해주므로 일반과세자보다 공제율이 낮다. 즉, 간이과세자가 반드시 일반과세자보다 유리한 것이 아니다. 라는 것이다. [국세청과 세무공무원이 탈세를 찾아내는 방법 중에서] 사업을 하다 보면 벌리는 돈은 없는데, 꼬박꼬박 세금납부일이 다가온다. 이 경우 좀 어떻게 매출을 속이는 방법이 없을까 누구나 생각해 보기 마련이며, 이를 실행에 옮기는 사람도 많다. 그러나 매출누락 등의 부정행위를 국세청에서 알지 못할 것이라는 생각은 잘못된 것이다. 요즘의 세무행정은 전산화돼 있으므로 사업자의 모든 신고상황 및 거래내역이 전산처리 돼 다양하게 분석되고 있다. 즉, 사업자별로 지금까지 신고추세, 신고한 소득에 대비한 부동산 등 재산 취득상황, 동업자 대비 부가가치율, 신용카드 비율 및 신고내용과 세금계산서합계표 내용의 일치 여부 등이 종합적으로 전산 분석되는 것이다. 또 세무서마다 「세원정보수집전담반」을 편성해 관내 어느 업소가 사업이 잘되고 있는지 등의 동향을 일일이 파악하고 있고, 모든 국세공무원은 각자가 수집한 정보자료를 제출하고 있다. 납세자가 과세기간마다 제출한 신고서 및 수집된 과세자료 등에 대한 신고성실도를 전산 분석 한 결과 불성실하게 신고한 혐의가 있는 사업자는 조사대상자로 선정해 세무조사를 실시한다. 이렇다 보니 매출누락이 적발되는 것은 시간문제라고 하겠다. 국세청은 사업자에 대한 과세정보는 누적 관리하고 있다가 세무조사를 할 때 한꺼번에 추징한다. 따라서 지금 당장 세무조사를 당하지 않는다고 해서 매출을 누락하는 등 신고를 게을리하면 크게 후회할 날이 올 것이다. [내가 가지고 있는 명세랑 홈택스랑 다른 경우 세금 신고 중에서] 홈택스 자료는 세금 신고를 편리하게 해주기 위한 참고자료라고 보면 된다. 즉 홈택스를 조회했더니 내가 가지고 있는 증빙과 금액이 맞지 않는 경우는 내가 가지고 있는 것으로 신고해야 한다. 결국 홈택스 조회자료가 나의 세금 신고가 문제없다는 것을 보장해주지는 않는다는 점이다. 모든 책임은 나에게 있다. 특히 아! 국세청이 내 자료를 요거만 가지고 있구나! 국세청에 이 자료만 있으니 요만큼만 신고해도 되겠지 하는 순간의 유혹에 넘어가면 나중에 세무조사나 가산세 부담을 안을 수 있다. 홈택스와 세무조사 자료는 별개라고 보면 된다. 즉 홈택스 자료는 틀리든 맞든 자료일 뿐이고 세무조사는 해당 자료가 맞는지 틀리는지 검증하는 절차다. [세금은 분납이 가능하다 중에서] 종합소득세로 납부해야 할 금액이 1천만원을 초과하는 경우 세액의 일부를 나누어 낼 수 있는데 이를 분납이라고 하며, 분납할 수 있는 기간은 납부기한으로부터 2개월 이내이다. 납부할 세액이 2천만 원을 초과하는 경우는 50%의 세액을, 2천만 원 이하인 경우는 1천만 원을 초과하는 세액을 나누어 낼 수 있다. 반면, 부가가치세는 분납제도가 법적으로 없다. 따라서 사업이 어려워지는 경우 카드로 할부로 분할 납부 효과를 내거나 납부기한의 연장 등을 통해 납부를 연기하는 방법을 사용한다. [상대방에게 종이 세금계산서를 받은 경우 유의사항 ...
  • 손원준 [저]
  • · 경희대학교 경영대학원(세무MBA) 졸업
    · 안세회계법인 전략적 파트너
    · (사)한국조세연구포럼 정회원
    · (주)안건조세(안세회계법인) 웹사이트 관리
    · 야후코리아, 다음커뮤니케이션 세무회계 정보제공
    · 안건회계법인 세무회계 정보제공 및 웹사이트 관리
    · (주)조세신보(안진회계법인) 세무회계 프로그램 제공
    · 한국과학기술정보연구원 세무회계, 인사총무 정보제공
    · 산업단지공단 세무회계 정보제공
    · 조세일보 세무회계, 인사총무 프로그램 제공 외 다수

    [저서 및 연구실적]
    · 경리따라잡기(새로운제안)
    · 회사에서 인정받는 경리업무엑셀(영진닷컴, 감수)
    · 경리업무를 겸직하는 사장이 알아야 할 창업회계(교학사)
    · 경리회계/인사총무 실무자를 위한 엑셀 자동화 서식(혜지원)
    · 정말 쉬운 세금회계(혜지원)
    · 엑셀 2016 자동계산(혜지원)
    · 합법적으로 세금을 줄여주는 부가가치세 절세 경영(지식만들기)
    · 기장 안 맡기고 혼자 하는 경리업무(지식만들기)
    · 기장 안 맡기고 혼자 하는 계정과목 경리회계(지식만들기)
    · 기장 안 맡기고 혼자 하는 음식점 창업세금과 근로기준법(지식만들기)
    · 기장 안 맡기고 혼자 하는 학원 경리업무와 근로기준법(지식만들기)
    · 경리야! 세금이랑 놀자(지식만들기)
    · 경리야! 4대 보험이랑 놀자(지식만들기)
    · 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 총무업무(지식만들기)
    · 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 부기회계(지식만들기)
    · 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 세금실무(지식만들기)
    · 개인사업자의 자영업경리 비법노트(지식만들기)
    · 개인사업자로 창업해서 기장 안 맡기고 혼자 하는 경리비법노트(지식만들기)
    · 임금 수당 퇴직금과 급여세금 비법노트(지식만들기)
    · 경리회계, 세무회계, 4대 보험, 인사급여(지식만들기)
    · 인사관리 총무업무 노무노동법 급여퇴직금 : 채용에서 퇴직까지(지식만들기)
    · 단돈 2만원으로 끝내는 왕초보 경리업무 고수되기(지식만들기)
    · CEO와 경리가 꼭 알아야할 세무회계(지식만들기)
    · 경리회계에서 인사총무까지(지식만들기)
    · 회계원리에서 재무제표까지(지식만들기)
    · 지출증빙, 부가가치세, 종합소득세, 원천징수, 급여세금 실무 설명서(지식만들기)
    · 중소기업 경리업무 세무회계 인사노무 4대 보험 실무 설명서(지식만들기)
    · 경리실무 세무회계 4대 보험 인사노무 업무 설명서(지식만들기)
    · 세법개론 실무, 경리 세무조사, 창업 부가세 실무, 법인 종합소득세 업무 설명서(지식만들기)
    · 4대 보험 인사급여 겸직자의 세무회계 경리업무 실무 설명서(지식만들기)
    · 연차휴가 급여수당 퇴직연금 인사노무 근로기준법 실무 설명서(지식만들기)
    · CEO 경리실무자 경비지출 법정적격 세금증빙 실무 설명서(지식만들기)
    · 근로기준법 퇴직노동법 통상임금 평균임금 인사급여 실무 설명서(지식만들기)
    · 처음하는 왕초보 경리실무(지식만들기)
    · 처음하는 왕초보 인사노무(지식만들기)
    · 처음하는 왕초보 총무업무(지식만들기)
    · CEO 경리실무자 경비지출 법정적격 세금증빙 실무 설명서(지식만들기)
    · 회계원리 계정과목 전표분개 경리장부 결산재무제표 실무 설명서(지식만들기)
    · 고용노동부 근로기준법 급여수당관리 휴일휴가근태 인사노무관리 실무 설명서(지식만들기)
    · 채용에서 퇴직까지 인적자원 노동법률 인사관리 실무 설명서(지식만들기)
    · 사장님! 노무 세금 몰라서 참 힘드시지요?(지식만들기)
    · 국민연금 건강보험 고용보험 산재보험 4대 보험 실무 설명서(지식만들기)
    · 한 권으로 끝장내자 경리회계 인사노무 경영지원 실무설명서(지식만들기)

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