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삼쩜삼, 프리랜서의 절세와 세무신고 : 종합소득세 신고?납부 바이블
장보원 ㅣ 동아시아
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  • 발행일
2024년 04월 12일
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448page/146*211*27/682g
  • ISBN
9788962622621/8962622629
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  • “매년 5월이 두려운 프리랜서들을 위한 종합소득세 신고ㆍ납부 바이블” 3.3% 세금 환급받을 수 있다던데 나도 환급받을 수 있을까? 프리랜서로 일하고 있는데 수입금액이 늘었다면? 개인사업자 등록을 고민 중이라면? 프리랜서 종합소득세 신고 어떻게 하는 걸까? 일타강사 세무사 장보원과 국제조세, 프리랜서 전문 세무사 조인정 세무사가 매년 5월이 두려운 프리랜서들을 위한 종합소득세 신고ㆍ납부 바이블 『삼쩜삼, 프리랜서의 절세와 세무신고』를 냈다. 다양한 세무 업무 경험과 전문성을 통해 두 저자는 프리랜서 세금의 기초 원리부터 실제 홈택스 신고 방법까지 프리랜서 종합소득세의 모든 것을 담아냈다. 프리랜서 및 개인사업을 시작한 지 얼마 되지 않아 세금에 대해 잘 모르고 있다면, 수입이 늘어 절세 방법을 알아보고 있다면 이 책을 통해 매년 5월 손해 보지 않는 현명한 세무신고를 단번에 익힐 수 있을 것이다.
  • 일타강사 세무사, 프리랜서 전문 세무사가 알려주는 종합소득세의 모든 것 매년 5월은 종합소득세 신고의 달이다. 회사에 소속된 직장인이라면 사업장에서 연말정산을 해주므로 세무신고에 대해 걱정할 필요가 없다. 그런데 월급 외에 다른 수익을 얻거나 프리랜서로 일하고 있다면 이야기가 달라진다. 홈택스 세금신고는 어떻게 해야 하는지, 언제 어떤 경우에 세무기장 대리를 맡겨야 하는지 아무리 찾아봐도 헷갈릴 뿐이다. 직접 장부를 작성해 신고하는 것이 아닌 이상 그리 어려울 것도 없는 세무신고이지만 복잡하고 파편적 정보 탓에 매년 5월이 되면 홈택스 홈페이지 앞에 앉아 머리를 싸매고 고민하게 된다. 장보원, 조인정 세무사는 어렵게만 느껴지는 프리랜서의 종합소득세 신고를 누구나 쉽게 이해하고 편리하게 따라 해볼 수 있도록 『삼쩜삼, 프리랜서의 절세와 세무신고』를 냈다. 세무사 시험 강사로 활동하던 시절 일타강사로 불리며 최연소 세무사와 수석 합격자를 동시에 배출시킨 장보원 세무사는 20여 년간 수많은 기업의 세무 업무를 맡아온 베테랑 세무사이다. 연세교토세무회계 대표 조인정 세무사는 일본 회계법인에서 경력을 쌓고 한국 및 미국회계사 자격증을 취득한 인재이다. 현재는 한-미-일 세무 분야를 개척하여 국제조세와 프리랜서 전문 세무사로 활동 중이다. 풍부한 세무 지식과 경험을 토대로 두 저자가 프리랜서 및 개인사업자가 꼭 알아야 할 세금 상식과 종합소득세 신고의 방법을 한 데 모았다. 매년 5월 종합소득세 신고에 어려움을 느껴왔던 프리랜서라면 이 책을 읽는 것만으로 인적용역 사업자의 세금 원리부터 신고 방법까지 단번에 익힐 수 있다. 종합소득세 신고가 두렵다면? 이 책이 필요한 사람! 퇴사 후 프리랜서로 일하기 시작한 사람 프리랜서 수입이 증가해 세금 부담이 생긴 사람 신규 사업을 시작해 수익을 얻고 있는 사람 세무기장 대리를 고민 중인 사람 회사를 다니면서 부업을 시작해 수익이 발생한 사람. 프리랜서로 사업소득을 얻기 시작했다면 매년 이뤄지는 종합소득세 신고를 직접 신경 써야 한다. 그런데 처음 사업을 시작한 이들은 세금에 대해 잘 몰라 손해를 보는 일이 많다. 세금 환급을 받지 못해 찾아가지 못할 뿐 아니라 세금신고 방법을 몰라 백만 원이 넘는 가산세를 무심코 내고 있는 사람들도 있다. 이제 막 프리랜서로 일하기 시작해 세금에 대해 전혀 모르고 있다면 또한 신규사업의 수입이 증가해 절세에 대비해야 하는 이들이라면 이 책을 통해 그간의 궁금증을 해소하고 직접 세무신고까지 능숙하게 진행할 수 있을 것이다. 『삼쩜삼, 프리랜서의 절세와 세무신고』는 프리랜서에게 필요한 세무 지식을 총 다섯 개의 파트로 구성했다. 첫 번째 파트 「삼쩜삼, 세금의 기초」에서는 인적용역 사업자의 개념부터 필요경비를 결정하는 기준경비율, 단순경비율과 간편장부, 복식장부 등 세금 결정의 구조와 신고 유형에 대한 원리를 설명한다. 두 번째 파트 「삼쩜삼, 세금신고 하기」에서는 홈택스를 통한 실제 세무신고를 직접 따라 해볼 수 있도록 홈페이지 화면과 더불어 하나하나 절차를 안내한다. 세 번째 파트 「삼쩜삼, 다른 유형으로 변화하기」는 프리랜서가 사업자등록을 하게 되었을 때 필요한 것은 무엇인지, 법인사업으로의 전환 시 세금에 있어서 무엇이 어떻게 달라지며 보다 유리한 방향은 무엇인지에 대한 소개로 구성했다. 네 번째 파트 「삼쩜삼, 유튜버 등과의 비교」는 최근 증가하고 있는 유튜버, 에어비앤비, SNS마켓 등의 사업이 어떤 업종에 해당하는지, 필수 상식은 무엇이며 각각 적용되는 경비율 등을 다룬다. ...
  • 들어가며 - 프리랜서가 세무신고를 알아야 하는 이유 ㆍ 004 삼쩜삼 용어 정리 ㆍ 010 PART1 삼쩜삼, 세금의 기초 1. 삼쩜삼이 뭐야? 나한테 유리한 거야? ㆍ 018 2. 삼쩜삼, 소득세만 내면 되는 거야? 세금은 환급받을 수 있는 거야? ㆍ 023 3. 삼쩜삼, 세금신고 내가 직접 해야 하는 거야? 어떻게 하는 거야? ㆍ 027 4. 보험모집인(=보험설계사)의 특별한 세무신고, 연말정산 ㆍ 033 5. 삼쩜삼, 처음인데 나는 무조건 세금 환급받는 거야? ㆍ 037 6. 2023년 귀속분부터는 삼쩜삼 환급대상자가 더 늘어났다! ㆍ 041 7. 삼쩜삼, 모두채움 서비스와 스마트폰으로 소득세 신고하기 (홈택스) ㆍ 046 8. 인적용역 사업자의 경비율 적용 방법과 경비율 구조 (2022년 기준) ㆍ 070 9. 삼쩜삼, 작년에는 환급이고 올해는 추가납부인데 어떻게 하지? ㆍ 083 10. 삼쩜삼, 장부신고 하면 절세한다는데 간편장부와 복식장부가 뭐야? ㆍ 090 11. 장부를 해도 세금이 나왔는데 환급받을 길은 없는 거야? ㆍ 098 12. 종합소득세 신고 안내문을 받기 전에 해야 할 일 ㆍ 105 13. 장부에 의한 신고 시 프리랜서의 경비처리 항목 ㆍ 110 14. 승용차는 리스가 좋을까? 사는 게 좋을까? ㆍ 11...
  • 근로자처럼 회사에서 연말정산 해주지 않으므로 인적용역 사업자는 1역년(1월 1일부터 12월 31일까지) 단위로 자신이 얻은 용역수입에 대한 사업소득세를 다음 해 5월 31일(성실신고확인대상 사업자는 6월 30일)까지 세무서에 신고·납부(환급)해야 하고, 이미 원천징수 된 삼쩜삼은 사업소득세에서 차감된다. 만약 납부하여야 할 사업소득세보다 삼쩜삼이 크면 환급이 발생하기도 한다. -PART1 「1 삼쩜삼이 뭐야? 나한테 유리한 거야?」/19~20쪽 신규사업자 또는 직전연도 수입금액이 다음 표에 미달하는 사업자가 당해연도 수입금액이 간편장부대상자(인적용역 사업자의 경우 연간 7,500만 원)에 해당하는 개인사업자라면 단순경비율 적용 대상자가 된다. 즉 신규사업자라도 당해연도 수입금액이 간편장부대상자 수입금액을 초과하면 단순경비율 적용 대상자가 아니고 기준경비율대상자가 된다. -PART1 「5 삼쩜삼, 처음인데 나는 무조건 세금 환급받는 거야?」/38쪽 삼쩜삼을 처음 시작한 사람들은 대부분 단순경비율대상자이고 단순경비율이 수입금액의 60% 내외가 많아 단순경비율에 따른 세금을 계산해 보면 삼쩜삼보다 적어 세금 환급대상이 된다. 환급대상자는 국세청이 안내하는 ‘모두채움 서비스’를 통해 매년 5월 신고 시 전화 등으로 신고하면 되는데 이마저 하지 않는 경우도 있다. -PART1 「5 삼쩜삼, 처음인데 나는 무조건 세금 환급받는 거야?」/39쪽 단순경비율대상자에서 기준경비율대상자로 전환되면 복식장부 또는 간편장부를 작성하지 않은 경우에는 기준경비율이라는 방법으로 종합소득세를 (추계)신고할 수 있다. 그러나 기준경비율은 단순경비율과는 달리 수입금액의 10~30% 이내이다. 이처럼 기준경비율이 매우 낮기 때문에 기준경비율과 더불어 실제 지출한 고정자산의 임차료와 재화의 매입비용(외주비, 운송업의 운반비 포함), 인건비를 추가로 경비처리 할 수 있다 -PART1 「9 삼쩜삼, 작년에는 환급이고 올해는 추가납부인데 어떻게 하지?」/83쪽 복식장부란 사업상 거래를 자산·부채·자본(재무상태표 기재사항)과 수익·비용(손익계산서 기재사항)으로 분류해 기록하는 것인데 그 결과가 재무제표이고 손익 현황은 손익계산서, 재무 현황은 재무상태표로 나타난다. 이러한 복식장부를 만들려면 고도의 회계 지식이 필요하므로, 대부분 세무사에게 의뢰한다. 대신 간편장부대상자가 복식장부로 신고하면 20%의 세액공제를 해준다. -PART1 「10 삼쩜삼, 장부신고 하면 절세한다는데 간편장부와 복식장부가 뭐야?」/95쪽 프리랜서에게 사업자등록이 필요한가? 대부분의 경우에는 특별히 사업자등록 없이 삼쩜삼 사업소득을 얻게 되므로 굳이 필요하지 않을 수 있다. 그러나 세무장부를 할 경우 홈택스에 각종의 세무자료가 보관될 필요성이 있고, 이러한 세무자료 관리의 효율상, 서비스/인적용역 사업자로 부가가치세 면세사업자 등록을 하는 경우가 있다. -PART3 「35 프리랜서에게 사업자등록이 필요한가?」/370쪽 그리고 개인사업을 법인으로 전환하게 되는 적정시기는 개인사업의 영업권 대가가 가장 많이 산출되는 상황, 즉 과거 3년간의 수익이 최대가 될 때가 된다. 그러나 아쉬운 것은 이런 이론적 배경이 없이 개인사업의 세금이 커지면 바로 법인 전환을 하여 영업권도 거의 나오지 않고, 게다가 대표자 1인 주주로 법인 전환함으로써 가족법인 구성의 기회도 놓쳐버린다는 것이다. -PART3 「42 법인사업을 이용한 큰 틀의 절세」/400쪽 1인 미디어콘텐츠창작자(업종코드 940306)의 경우 감면 업종에 해당되지 않아 창업중소기업 세액감면을 받을 수 없으나 인적, 물적시설을 갖추어 미디어콘...
  • 장보원 [저]
  • [학력] ● 서울시립대학교 세무학과 졸업 ● 서울시립대학교 세무전문대학원 석사 졸업 ● 서울시립대학교 세무전문대학원 박사과정 재학 중 [경력] ● (현)행정안전부 및 한국지방세연구원 직무교육강사 ● (현)장보원세무회계사무소 대표 ● (현)한국세무사고시회 연구부회장 ● (현)법원행정처 전문위원 ● (현)중소기업중앙회 본부 세무자문위원 ● (현)삼일인포마인 자문위원 ● (현)한국지방세연구원 쟁송사무 자문위원 ● (현)서울시 마을세무사 ● (현)한국지방세협회 부회장 ● (전)우리경영아카데미 세법강사 및 온라인직무강사 ● (전)서울지방세무사회 홍보위원장 ● (전)국제심사위원 역임 ● 서울지방국세청장상 수상 ● 한국세무사회장 공로상 수상 ● 국회사회공헌대상 수상(국회) [저서?논문] ● 「세법학」, 「세법학총정리」(영화조세통람) ● 「취득세 실무와 중과세 해설」(삼일인포마인) ● 「국외로 빼돌린 검은돈 이야기, 역외탈세」(삼일인포마인) ● 「가지급금 죽이기」(삼일인포마인) ● 「재개발, 재건축 권리와 세금 뽀개기」(삼일인포마인) ● (논문) 「우리나라 부가가치세법상 의제매입세액공제에 관한 소고: 농어민 및 미가공 농산물 등의 취급을 중심으로」 ● 양도·상속·증여·금융 절세의 기초와 노하우(삼일인포마인) ● 창업·법인·개인사업자 절세의 기초와 노하우(삼일인포마인)
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